Entender cómo el gobierno pretende aumentar la recaudación de impuestos

Informe del Correio Braziliense abordó el nuevo marco fiscal anunciado por el gobierno y los planes del Ministerio de Hacienda para aumentar la recaudación de impuestos. El Dr. Marcos Correia Piqueira Maia, socio del área tributaria de Maneira Advogados, fue entrevistado para comentar sobre el asunto.

Comprender cómo el gobierno pretende aumentar la recaudación de impuestos

Las apuestas de Haddad para cubrir cuestiones pendientes en el marco fiscal, el gobierno debe presentar inicialmente tres medidas para aumentar los ingresos y viabilizar las metas de la nueva regla fiscal

Rafaela Goncalves

(crédito de la foto: Washington Costa/MF)

Ante la desconfianza de los agentes económicos respecto a la sostenibilidad de la nuevo marco fiscal y la capacidad del Gobierno para cerrar sus cuentas, el ministro de Hacienda, Fernando Haddad, apuesta por un paquete de medidas para “corregir las distorsiones fiscales”. La expectativa del ministerio es recaudar entre R$ 110 mil millones y R$ 150 mil millones con medidas adicionales para cumplir con las metas establecidas para el resultado primario. Haddad participa de la reunión ministerial liderada por el presidente Luiz Inácio Lula da Silva (PT), en el Palacio do Planalto, este lunes (4/10), a las 10 horas, con motivo de los 100 días de mandato. Se espera que el gobierno haga una serie de anuncios durante la reunión.

Para cerrar la cuenta, el Ministro de Hacienda afirmó que el gobierno debe presentar inicialmente tres medidas, en los próximos días, con la revisión fiscal de sectores actualmente exentos, como las apuestas electrónicas y el comercio electrónico con sede en el extranjero, además de poner fin a las subvenciones a la financiación de empresas.

Según los cálculos del economista jefe de la correduría Warren Rena, Felipe Salto, se necesitarán 100 mil millones de reales adicionales en ingresos para reducir el déficit fiscal a cero en 2024, como prevé el marco. La nueva norma también establece un crecimiento real de los gastos en un rango del 0,6% al 2,5%, dependiendo del comportamiento de los ingresos en el año anterior.

El jueves pasado (7), el ministro afirmó que unas 500 empresas con “superbeneficios”, que utilizan trucos para evadir impuestos, ya están en la mira del gobierno. Estas empresas cuentan con incentivos fiscales otorgados por los estados, vía ICMS (Impuesto a la Circulación de Bienes y Servicios), y tendrán prohibido deducir este crédito de la base de cálculo del impuesto federal, como la Contribución Social sobre la Ganancia Neta (CSLL), en los casos de actividades de financiamiento. El impacto estimado es de R$ 80 mil millones a R$ 90 mil millones en ingresos.

Según los analistas, el intento de aumentar la capacidad de gasto para el año siguiente, que está condicionado a un aumento de los ingresos, indica que habrá un fuerte incentivo para que el gobierno busque fuentes de ingresos extraordinarios, que el gobierno garantiza que no implicarán un aumento general de la carga fiscal.

Según el profesor de derecho tributario de la Fundación Getulio Vargas (FGV), Gabriel Quintanilha, el tema ya había sido ampliamente discutido en el ámbito jurídico. "Cuando la empresa recibe el beneficio fiscal del ICMS, tiene dos formas de contabilizarlo, como subsidio a la inversión o como subsidio a la financiación. En el subsidio a la inversión hay un retorno a la actividad, mientras que en el inciso de financiación la empresa registra el monto para pagar sus propios gastos, esto debería estar prohibido", explicó, destacando que el beneficio debe mantenerse en los casos de inversiones.

La intención de gravar las plataformas extranjeras de venta en línea, a su vez, ha causado mucho revuelo en las redes sociales, ya que los consumidores temen el aumento de los precios de los productos que se han vuelto accesibles a una parte de la población a través de estos sitios. Hasta el momento, lo único que se sabe es que los comercios electrónicos radicados en el extranjero que eluden las normas de la Ingreso Federal y no pagan los impuestos correspondientes deben pagar impuestos, medida que podría garantizar ingresos adicionales de entre R$ 7 mil millones y R$ 8 mil millones.

En conversación con periodistas la semana pasada, Haddad señaló que tiene la intención de gravar especialmente a los sitios de compras por Internet chinos, que venden incorrectamente de particular a particular. Según los expertos en impuestos, en esta lista se pueden incluir plataformas de comercio electrónico que permiten la compra de productos ubicados en el extranjero, como Shein, Shopee, Ali Express e incluso eBay y Mercado Livre.

Presión minorista

Según Salvador Cândido Brandão Jr, doctor en derecho tributario, esta tributación es el resultado de una larga demanda de empresarios insatisfechos, que consideran desleal la competencia. "La intención presentada hasta ahora es gravar las plataformas digitales, la mayoría de las cuales están ubicadas en Asia, debido al gran volumen de compras de los consumidores brasileños, atraídos por el bajo precio de los productos y la dificultad de inspección o exención de impuestos. Esto ha creado un desequilibrio en la competencia con el mercado nacional. La tributación ha sido solicitada por el propio sector minorista", afirmó el abogado, quien recordó que el movimiento ya había sido articulado por el gobierno predecesor.

La creación de un homenaje aún está en discusión. Además, las empresas extranjeras no están completamente exentas de impuestos en Brasil. Actualmente, los remitentes individuales pueden enviar pedidos de hasta US$50 sin cobrar tarifas a los consumidores finales residentes en el país. Por encima de este valor, se cobran impuestos de importación del 60%.

El ministro incluso calificó de “contrabando” los sitios web que eluden impuestos, sin embargo, Brandão Jr advirtió que en realidad se trata de una práctica de malversación de fondos. "Esto no es contrabando. Esto es un error. Sería contrabando si los productos de origen extranjero suministrados estuvieran prohibidos en Brasil, o si su importación estuviera prohibida o dependieran de registro o autorización de un organismo público, a pesar de que pudieran ser comercializados internamente. Incluso puede haber algunos casos de contrabando, pero la gran mayoría son peculado, un delito relacionado con la importación de mercancías sin pagar los impuestos adeudados a la entrada", afirmó.

El experto fiscal cree que habrá poco impasse en la aplicación de los impuestos, ya que se trata de una petición del propio sector minorista brasileño. “Lo que hay que tener claro es que no se trata de aumentar los impuestos, ya que no hay impuestos para estos productos, sino de aplicar los mismos impuestos que ya se aplican a las empresas brasileñas”, destacó.

Según él, una mejor solución sería reducir la burocracia en la actividad empresarial y simplificar la tributación sobre el consumo para que las empresas brasileñas sean más competitivas. "La reforma de los impuestos al consumo que el gobierno pretende implementar puede tener éxito en este aspecto. Pero, de hecho, la misma carga fiscal aplicada a los productos nacionales debe aplicarse a los productos extranjeros", añadió.

Sitios de apuestas

En el caso de la fiscalidad de los sitios de apuestas deportivas, el debate parece estar más evolucionado. El mercado de las “apuestas”, que mueve miles de millones y actualmente está exento de cualquier tipo de tributación en suelo brasileño. El Ministro de Finanzas ya ha mantenido un diálogo con el sector, que está a favor de la regulación, y señaló que la tributación podría implementarse mediante una medida provisional a finales de este mes. La expectativa es que los impuestos aporten entre R$ 12 mil millones y R$ 15 mil millones por año a las arcas públicas.

Para el abogado fiscal Marcos Correia Piqueira Maia, socio de Maneira Advogados, la regulación debe brindar seguridad, transparencia y previsibilidad tanto a las empresas de apuestas como a los apostantes. “Evidentemente, al publicar reglas claras que protejan a todas las partes involucradas y permitan la supervisión, nuevos actores, nacionales e internacionales, pueden estar interesados en invertir en el país, generando más recursos y, lógicamente, más ingresos para las arcas públicas”, afirmó.

La regulación, según el abogado, permitirá que estas empresas, actualmente radicadas en el exterior, se consoliden en el mercado brasileño. "El gobierno pretende crear los instrumentos necesarios para exigir el pago de impuestos a todas las empresas del sector, independientemente de que sean brasileñas o extranjeras. La carga tributaria debe ser soportada por todos los agentes, para evitar desequilibrios", afirmó.

Los impuestos fueron bien recibidos por el sector del juego, que ha estado intentando durante décadas legalizar y expandir el mercado de apuestas privadas en el país. Se espera que los impuestos se apliquen a las ganancias brutas de las empresas y a las licencias para operar. Los jugadores también tributarían sus ganancias en el Impuesto a la Renta, pero el ministerio no ha decidido cuál será el rango de exención ni el porcentaje que se cobrará sobre los premios. Un contrapunto podría ser el porcentaje del premio de los apostantes que, según los expertos, podría desanimar al sector.

Resistencia en el Congreso

Según Haddad, sólo la tributación de los comercios electrónicos puede realizarse a través de un movimiento del Servicio Federal de Ingresos. El resto dependerá del envío de proyectos de ley o medidas provisionales al Poder Legislativo. El economista Murilo Viana, especialista en cuentas públicas, recordó que todas estas medidas tributarias, en cierto modo, ya habían sido discutidas en un momento determinado, pero nunca hubo consenso para su implementación.

El intento de gravar los fondos exclusivos, por ejemplo, fue incluido en una medida provisional emitida por el gobierno de Temer, pero encontró una fuerte resistencia en el Congreso y perdió su validez, lo que demuestra la magnitud del desafío que enfrentará el gobierno de Lula.

"Cabe señalar que los lobbies empresariales son superfuertes en el Congreso Nacional y que la adopción de medidas económicas impopulares tiende a generar importantes resistencias por parte de los congresistas. A estas consideraciones se suma el hecho de que el gobierno no tiene una base amplia en el legislativo federal y puede encontrar resistencia especialmente por parte del presidente de la Cámara, Arthur Lira", destacó Viana, reconociendo que cualquier aumento de la carga tributaria es impopular, al menos para la parte que la sufre. las consecuencias son directas.

“Los cambios anunciados ahora, a su vez, crean inseguridad jurídica para la inversión realizada, encareciendo la inversión llamado ‘Custo Brasil’ No menos importante, es de fundamental importancia que los proyectos de ley, especialmente aquellos con gran potencial económico, pasen por un análisis más riguroso de impacto fiscal y social, antes de ser aprobados por el legislativo”, añadió el economista.

https://www.correiobraziliense.com.br/economia/2023/04/5086220-entenda-como-o-governo-pretende-aumentar-a-arrecadacao-de-impostos.html